EIA Energie-investeringsaftrek: uitleg voor bedrijven
Direct antwoord
De Energie-investeringsaftrek (EIA) is een fiscale regeling waarmee ondernemers een extra deel van hun investering in energiezuinige bedrijfsmiddelen mogen aftrekken van de fiscale winst. Die aftrek komt bovenop de gewone afschrijving en verlaagt de belasting die u betaalt. Het aftrekpercentage wordt jaarlijks vastgesteld. De investering moet voldoen aan een omschrijving op de Energielijst van RVO.
- Heldere definitie
- Datagedreven beoordeling
- Risico's en kansen zichtbaar
- Praktische vervolgstappen
EIA Energie-investeringsaftrek: losse informatie versus Energy Intelligence
Wie een warmtepomp, energiezuinige koeling of andere besparende techniek voor het bedrijf koopt, betaalt daarvoor eerst zelf. De overheid wil die keuze aantrekkelijker maken. Daarom mag u met de EIA een deel van zo'n investering extra aftrekken van de winst. Denk aan een bakkerij die een oude oven vervangt door een zuinig exemplaar van de Energielijst. De regeling loopt via twee loketten: RVO beoordeelt de techniek, de Belastingdienst verwerkt de aftrek in uw aangifte.
- U trekt een deel van de investeringskosten extra af van de fiscale winst, bovenop de normale afschrijving van het bedrijfsmiddel.
- Alleen investeringen die voldoen aan een codeomschrijving op de actuele Energielijst van RVO komen in aanmerking.
- U meldt de investering binnen drie maanden na de besteldatum via het digitale aanvraagportaal van RVO, anders vervalt het voordeel.
Inzicht
Traditionele aanpak
Informatie staat verspreid over portalen, documenten, facturen of losse spreadsheets.
Moderne aanpak
Data, context en interpretatie worden samengebracht in een duidelijk beslisbeeld.
Besluitvorming
Traditionele aanpak
Keuzes worden gemaakt op basis van gemiddelden, aannames of incidentele analyses.
Moderne aanpak
Scenario's, KPI's en actuele meetdata maken de afweging concreter en herhaalbaar.
Opvolging
Traditionele aanpak
Acties blijven vaak vrijblijvend of verdwijnen in losse rapportages.
Moderne aanpak
Vervolgacties, monitoring en rapportage worden gekoppeld aan dezelfde energiedata.
Hoe werkt de fiscale aftrek?
De EIA is geen subsidie die u op uw rekening ontvangt, maar een aftrekpost in de belastingaangifte. U schrijft het bedrijfsmiddel gewoon af, zoals bij elke investering. Daarbovenop mag u een percentage van de investeringskosten eenmalig aftrekken van de fiscale winst. Dat percentage wordt jaarlijks door de overheid vastgesteld; controleer de actuele stand bij RVO. Een lagere fiscale winst betekent minder inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting. Het voordeel is dus afhankelijk van uw winst en uw belastingtarief. Maakt uw bedrijf in een jaar geen winst, dan levert de aftrek dat jaar weinig op; overleg dan met uw boekhouder of fiscalist. De aftrek geldt voor aanschafkosten en voor voortbrengingskosten, bijvoorbeeld als u een installatie zelf bouwt.
- Extra aftrek van de fiscale winst, bovenop de gewone afschrijving
- Het aftrekpercentage wordt jaarlijks vastgesteld
- Voordeel loopt via minder inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting
- Geldt voor aanschafkosten en voortbrengingskosten
Wat is de Energielijst en hoe meldt u aan?
De Energielijst is de jaarlijks vernieuwde lijst van RVO met bedrijfsmiddelen die voor de EIA in aanmerking komen. Elke techniek heeft een code met een precieze omschrijving, bijvoorbeeld voor warmtepompen, ledverlichting of isolatie. Uw investering moet aan die omschrijving voldoen op het moment van bestellen. Naast specifiek omschreven technieken kent de lijst generieke codes voor maatwerkinvesteringen die aantoonbaar veel energie besparen. Aanmelden doet u digitaal via het aanvraagportaal van RVO, met eHerkenning. Doe dat binnen drie maanden na de besteldatum. Voor voortbrengingskosten meldt u binnen drie maanden na het kwartaal waarin u de kosten maakte. RVO beoordeelt de melding en geeft een EIA-verklaring af. Met die verklaring past u de aftrek toe in uw belastingaangifte. Te laat melden betekent dat het voordeel vervalt.
- Controleer de code en omschrijving op de actuele Energielijst voordat u bestelt
- Melden gaat digitaal via het aanvraagportaal van RVO, met eHerkenning
- De termijn is drie maanden na de besteldatum
- Na de EIA-verklaring van RVO verwerkt u de aftrek in de belastingaangifte
Combineren met andere regelingen en aandachtspunten
De EIA staat niet op zichzelf. Voor hetzelfde bedrijfsmiddel kunt u geen EIA en milieu-investeringsaftrek (MIA) tegelijk krijgen; u kiest de regeling die het beste past. Combinatie met de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is onder voorwaarden wel mogelijk. Ontvangt u daarnaast subsidie voor dezelfde investering, vraag dan bij RVO na wat dit betekent voor het bedrag waarover u aftrek krijgt. Het grootste voordeel van de EIA is dat energiezuinige techniek fiscaal aantrekkelijker wordt dan een standaardvariant. Daar staan aandachtspunten tegenover. De meldtermijn is strikt, de omschrijving op de Energielijst luistert nauw en het voordeel hangt af van uw fiscale winst. Neem de regeling daarom vroeg mee in de investeringsbeslissing en leg de bestelling en de melding goed vast in uw administratie.
- Geen EIA en MIA voor hetzelfde bedrijfsmiddel
- Combinatie met de KIA is onder voorwaarden mogelijk
- Voordeel hangt af van uw fiscale winst en belastingtarief
- Strikte meldtermijn: leg bestelling en melding goed vast
Zien wat dit met uw eigen data oplevert?
In een vrijblijvend gesprek kijkt een specialist met u mee naar uw meters, locaties en energievragen. Reactie binnen één werkdag.
Zoeken in de kennisbank
Vind het antwoord op uw vraag.
Zoek op de woorden die u zelf gebruikt. Afkortingen en spellingvarianten worden herkend, dus EMS vindt ook de artikelen over energiemanagementsystemen.
Onderwerp
